Prognose te verwachten resultaten
In BBV artikel 16 lid c is opgenomen dat de paragraaf grondbeleid een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie moet bevatten. Wanneer deze prognose is samengesteld uit positieve en negatieve grondexploitaties, dan is het van belang dat de verwachte resultaten voor alle grondexploitaties op een zelfde wijze worden berekend. Dit gebeurt op basis van de "netto contante waarde" methode. De voorschriften zeggen ook dat de resultaten op eindwaarde dienen te worden gepresenteerd waarbij tevens wordt aangegeven wat de verwachte einddatum van de exploitatie is.
Ten aanzien van de grondexploitaties van onze gemeente kan worden gesteld dat er sprake is van een mix van positieve en negatieve grondexploitaties. Aangezien de afzonderlijke grondexploitaties een verschillende einddatum kennen, zijn de resultaten per datum 1 januari 2025 contant gemaakt. Hierdoor worden de resultaten onderling goed vergelijkbaar.
De geprognosticeerde resultaten van de gemeentelijke grondexploitaties zijn voor het laatst herzien per 1 januari 2025. Vervolgens hebben wij deze verwerkt in de Uitvoeringsrapportage grondexploitaties 2024 welke woensdag 25 juni 2025 ter vaststelling aan u worden aangeboden. De financiële effecten zijn verwerkt in de jaarstukken 2024.
De geprognosticeerde resultaten van de grondexploitaties luiden als volgt:
Financiële resultaten actieve grondexploitaties januari 2024 en januari 2025 (bedragen x € 1.000) | ||||||||
Naam grondexploitatie | Einddatum exploitatie | Resultaat eindwaarde | Resultaat herziene grex NCW per 1-1-2024 | Resultaat 1-1-2024 NCW per 1-1-2025 | Resultaat herziene grex NCW per 1-1-2025 (incl. gesloten grexen) | Resultaat herziene grex NCW per 1-1-2025 (excl. gesloten grexen) | Verschil (kolom | Afwijking in % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A | B | C | D | E | F | G | H | I |
Zevenaar Oost - bedrijven | 31-12-2027 | 13.232 | 14.478 | 14.768 | 12.690 | 12.690 | -2.078 | -14,1% |
Zevenaar Oost - wonen | 31-12-2029 | -33.005 | -30.236 | -30.841 | -30.008 | -32.041 | -1.200 | 3,9% |
Totaal Zevenaar Oost | 31-12-2029 | -19.773 | -15.758 | -16.073 | -17.318 | -19.351 | -3.278 | 20,4% |
Middag Oost & Zwanenwaay | 31-12-2029 | -3.913 | -3.854 | -3.931 | -3.703 | -3.703 | 228 | -5,8% |
Mercurion | 31-12-2026 | 92 | 94 | 96 | 88 | 88 | -8 | -8,3% |
Waaijakkers | 31-12-2028 | 134 | 230 | 235 | 124 | 124 | -111 | -47,2% |
Vestersbos | 31-12-2029 | -566 | -475 | -485 | -512 | -512 | -27 | 5,6% |
Businesspark | 31-12-2034 | 11.952 | 2.913 | 2.971 | 9.804 | 9.804 | 6.833 | 230,0% |
Vastgoedlocaties | 31-12-2027 | 636 | 629 | 642 | 615 | 615 | -27 | -4,2% |
TOTAAL GROND EXPLOITATIES | 31-12-2034 | -11.438 | -16.221 | -16.545 | -10.902 | -12.935 | 3.610 | -21,8% |
Uit bovenstaande tabel zijn de einddata per deelgrondexploitatie (kolom B) op te maken en de resultaten op deze eindwaarde (kolom C). Omdat eindwaarden onderling niet te vergelijken zijn vanwege de verschillende looptijden van de plannen volstaan we met een overzicht van de verschillen op netto contante waarde.
In bovenstaande tabel maken we de vigerende grondexploitatie (kolom D) netto contant op de situatie per 1 januari 2024 (kolom E), alvorens tot een goed vergelijk van de cijfers te komen. Het resultaat van de grondexploitatie wordt immers “opgerent” met een rentepercentage van 2%, zijnde de discontovoet waarmee het resultaat netto contant wordt gemaakt. Deze opgerente cijfers vergelijken we vervolgens met het geactualiseerde resultaat per 1 januari 2025 (kolom F).In 2024 zijn twee deelgrondexploitaties van Zevenaar Oost Wonen afgesloten. Deze twee grondexploitaties hadden gezamenlijk een positief eindresultaat van € 2.033.000. In kolom G is de NCW per 1-1-2025 zonder de gesloten grondexploitaties vermeld. Vervolgens is in kolom H het verschil per grondexploitatie te zien (kolom G minus kolom E) en de afwijking in procenten (kolom I).
In zijn totaliteit is er sprake van een verbetering van het resultaat van € 3.610.000 NCW per 1 januari 2025. Voor wat betreft de grondexploitaties Zevenaar Oost – bedrijven is in de jaarrekening in programma 3 een toelichting verstrekt op de verschillen. Voor de grondexploitaties Zevenaar Oost – wonen, Middag Oost & Zwanenwaay en Vestersbos is de verschillenanalyse terug te vinden in programma 8 van de programmarekening.
Omdat Zevenaar Oost één grondexploitatie is en het positieve resultaat van Zevenaar Oost - bedrijven verrekend wordt met het negatieve resultaat van Zevenaar Oost - wonen, is er een verliesvoorziening gevormd voor een totaalbedrag van € 23.566.000. Deze is terug te vinden in de toelichting op de balans.